משיכת קרן השתלמות: מתי נזילה ואיך מושכים בפטור

השאירו פרטים ונחזור בהקדם

שם מלא

מספר טלפון

בדקו את הזכאות שלי

לחיצה על שלח מהווה הסכמה למדיניות הפרטיות ותקנון של החברה

מקסימום · המרכז למימוש זכויות

מגיע לכם כסף — בואו נבדוק.

• ✓בדיקת זכאות ללא התחייבות
• ✓ללא תשלום מראש
• ✓אלפי לקוחות מרוצים

קרן השתלמות היא אחד ממכשירי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל — אפיק כמעט יחיד שבו הרווחים יכולים להיות פטורים ממס לגמרי. אבל דווקא סביב המשיכה קורות הטעויות היקרות: משיכה מוקדם מדי שגוררת מס כבד, משיכה חלקית שסוגרת את החשבון להפקדות חדשות בלי שהתכוונתם, או קרן ישנה ממעסיק קודם שנשכחה — וממשיכה לשלם דמי ניהול. בעמוד הזה נסביר מתי קרן ההשתלמות שלכם נזילה, איך בדיוק עובד כלל 6 השנים, כמה עולה משיכה לפני הזמן, מה מותר במשיכה חלקית, ואיך מאתרים ומושכים קרן ותיקה — גם אם היא לא פעילה שנים.

מה זו קרן השתלמות

קרן השתלמות היא קופת חיסכון לטווח בינוני. שכירים מצטרפים אליה דרך המעסיק: המעסיק מפקיד עד 7.5% מהמשכורת (ולעובדי הוראה — עד 8.4%), והעובד מוסיף חלק משלו — בדרך כלל עד 2.5%. ההטבה מוגבלת בתקרת שכר, "המשכורת הקובעת", העומדת כיום על 15,712 ₪ בחודש. עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות בעצמם ולהפקיד אליה ישירות; "ההפקדה המוטבת" לעצמאים עומדת על 20,566 ₪ בשנה (נכון ל-2026).

הכסף מושקע בשוק ההון באמצעות הגוף המנהל, וכאן ההטבה הגדולה: רווחים שמקורם בהפקדות שבתקרה נמשכים בפטור מלא ממס — בתנאי שמושכים לפי הכללים. רווחים על הפקדות שמעבר לתקרה חייבים במס. חשוב להבדיל: קרן השתלמות אינה חלק מהחיסכון הפנסיוני שלכם — היא נפרדת מקופת הגמל ומקרן הפנסיה, וכל ענייני המס סביבה מטופלים מול רשות המסים (לא מול ביטוח לאומי).

עוד נקודה ששווה בדיקה עוד לפני שאלת המשיכה: דמי הניהול ומסלול ההשקעה. קרנות השתלמות מנוהלות בגופים שונים ובמסלולים שונים, וההבדלים בדמי הניהול ובתשואות מצטברים לאורך השנים לסכומים משמעותיים. אפשר להשוות בין הגופים המנהלים — ולפני ניוד או משיכה כדאי לבדוק איך המהלך ישפיע על הוותק ועל הפטור.

כלל 6 השנים: מתי הקרן נזילה

פקודת מס הכנסה (סעיף 9(16א)) קובעת מתי משיכה מקרן השתלמות פטורה ממס:

• אחרי 6 שנים ממועד התשלום הראשון לחשבון — משיכה מלאה בפטור, כולל כל הרווחים.
• מגיל פרישה — אחרי 3 שנים בלבד ממועד התשלום הראשון.
• לצורך השתלמות מקצועית — אחרי 3 שנים, כשמטרת המשיכה היא השתלמות לשמירת הרמה המקצועית בתחום העיסוק.
• במקרה פטירה — הזכאים לכספים רשאים למשוך אותם מהקרן בפטור ממס.

דוגמה פשוטה: מי שההפקדה הראשונה שלו נכנסה לחשבון בינואר 2020 — הקרן שלו נזילה החל מינואר 2026, גם אם בדרך החליף עבודה והפסיק להפקיד.

שלוש נקודות שרבים מפספסים:

1. הוותק נספר ממועד התשלום הראשון לאותו חשבון — לא מההפקדה האחרונה. גם אם עזבתם את העבודה והחשבון "קפא", השעון ממשיך לרוץ, וקרן שאינה פעילה מזמן עשויה להיות נזילה לגמרי.
2. "מועד התשלום הראשון" מוגדר בפקודה כמוקדם מבין סוף החודש שבו שולם התשלום הראשון וסוף החודש שלגביו שולם — לפעמים זה מקדים את מועד הנזילות בחודשים לטובתכם.
3. קרן נזילה לא חייבים למשוך. הכסף ממשיך להיות מושקע, הפטור נשמר, והקרן נשארת נזילה — אפשר למשוך בכל רגע שתבחרו.

משיכה לפני הזמן — וכמה מס משלמים

משיכה שלא בתנאים שלמעלה נחשבת "תשלומים שלא כדין", והמס עליה כבד במיוחד: לפי תקנות מס הכנסה, המס הוא 35% לפחות מהסכום שנמשך — ואם שיעור המס השולי שלכם גבוה יותר, המס נגבה לפי השיעור הגבוה. להמחשה: משיכה מוקדמת של 100,000 ₪ תגרור מס של 35,000 ₪ לפחות — יותר משליש מהחיסכון.

לכן, לפני שממהרים לשבור את הקרן:

• בדקו את מועד התשלום הראשון. לא פעם מתברר שחסרים רק חודשים ספורים לוותק המלא — ואז שווה להמתין.
• בדקו אם אתם עומדים באחד החריגים — גיל פרישה או משיכה לצורך השתלמות מקצועית מקנים פטור כבר אחרי 3 שנים.
• בדקו חלופות מול הגוף המנהל. בחלק מהגופים ניתן לקבל הלוואה כנגד הכספים הצבורים — בלי לשבור את הקרן ובלי לאבד את הפטור.

וחשוב לא פחות: גם כשמושכים כדין, כדאי לוודא מראש מול הגוף המנהל אילו מסמכים נדרשים ומה לוח הזמנים — טיפול מסודר מונע עיכובים ותשלומי מס מיותרים.

רוצים לבדוק את המצב המדויק של הקרן שלכם? בלחיצה אחת:

036012410

כתבו לנו בוואטסאפ

משיכה חלקית — מה מותר ומה סוגר את החשבון

אחרי שהקרן נזילה, לא חייבים למשוך את הכול: אפשר למשוך חלק מהסכום, והיתרה תמשיך להיות מושקעת ונזילה. אבל יש כלל אחד קריטי שקבוע בפקודה: משיכה של סכום כלשהו סוגרת את החשבון להפקדות נוספות. הפקדות חדשות — שלכם או של המעסיק — ייכנסו לחשבון חדש, שמתחיל לספור ותק מאפס.

לכלל הזה יש חריג אחד: משיכה לצורך השתלמות בישראל, בסכום שאינו עולה על שליש מהסכום העומד לרשותכם בחשבון, ובלבד שלא ביצעתם משיכה כזו ב-12 החודשים הקודמים — אינה נחשבת "משיכה" ואינה סוגרת את החשבון.

בפועל: אם אתם מתכננים למשוך רק חלק ולהמשיך לחסוך, חשוב לוודא מראש מול הגוף המנהל איך תירשם ההפקדה הבאה — כדי לא לגלות בדיעבד שהוותק התאפס.

קרן השתלמות לעובדי הוראה

לעובדי הוראה מערכת נפרדת של קרנות ייעודיות — קרן השתלמות למורים וגננות, קרן השתלמות למורים על-יסודיים ועוד — והפקודה אף מכירה בהם במפורש: שיעור הפקדת המעסיק המוכר לעובדי הוראה גבוה יותר, עד 8.4% מהמשכורת הקובעת (לעומת 7.5% לכל עובד אחר).

הקרנות האלה נועדו במקורן למימון שנת שבתון והשתלמויות מקצועיות, ומסלולי השבתון, המענקים ותנאי המימוש נקבעים בתקנוני הקרנות ובהסכמים הקיבוציים. מי שאינו מנצל את הכספים לשבתון יכול למשוך אותם לפי כללי הוותק הרגילים — 6 שנים, או 3 שנים מגיל פרישה. לפני החלטה בין שבתון למשיכה כדאי לבדוק את המסלול הספציפי שלכם — ההבדל הכספי יכול להיות משמעותי.

איך מאתרים קרן השתלמות ישנה

החלפתם כמה מקומות עבודה? ייתכן מאוד שנשארה אחריכם קרן השתלמות שכבר שכחתם ממנה. החדשות הטובות: הוותק שלה המשיך להיצבר כל השנים, ואם עברו יותר מ-6 שנים — היא נזילה במלואה. החדשות הפחות טובות: היא גם שילמה דמי ניהול כל השנים האלה.

האיתור נעשה דרך הר הכסף — מערכת רשמית של רשות שוק ההון במשרד האוצר, שמרכזת את כל החשבונות הרשומים על שמכם, כולל קרנות השתלמות לא פעילות. הכניסה בהזדהות לאומית, והמערכת מציגה היכן מנוהל כל חשבון. הסברנו את התהליך צעד-צעד במדריך הר הכסף — איך מאתרים כספים אבודים, ואם מדובר בחשבון רדום, ראו גם: קופת גמל לא פעילה — איך מושכים את הכסף.

אחרי האיתור מתחיל השלב האמיתי: פנייה לגוף המנהל, טופס משיכה, אימות זהות ופרטי חשבון בנק — ולעיתים גם השלמת מסמכים מול מעסיק ותיק שכבר לא קיים.

גם בני משפחה של עמית שנפטר יכולים לאתר את הקרן: הר הכסף מאפשר ליורשים לאתר כספים של קרוב שנפטר בעזרת צו ירושה או צו קיום צוואה, והפקודה קובעת שהזכאים לכספים מושכים אותם מקרן ההשתלמות בפטור ממס.

קרן השתלמות מול קופת גמל — מה ההבדל

שני המכשירים נשמעים דומה, אבל הכללים שונים לגמרי:

• ייעוד — קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני שנזיל אחרי שנים ספורות; קופת גמל היא ברובה חיסכון פנסיוני לטווח ארוך.
• נזילות — קרן השתלמות נזילה אחרי 6 שנים (או 3 בחריגים); בקופת גמל רוב הכספים החדשים מיועדים לקצבה בגיל פרישה, וכספים ותיקים עשויים להיות נזילים בתנאים אחרים.
• מס — בקרן השתלמות הרווחים שבתקרה פטורים במשיכה כדין; בקופת גמל ההטבות בנויות סביב משיכה כקצבה.
• מי מפקיד — לקרן השתלמות מפקידים המעסיק והעובד (או העצמאי ישירות); לקופת גמל ההפקדות נעשות בעיקר במסגרת החיסכון הפנסיוני.

לצד שתיהן קיימת גם קופת גמל להשקעה — מכשיר גמיש שאפשר למשוך ממנו בכל עת, בכפוף למס על הרווח. הרחבנו על ההבדלים, על קופת גמל להשקעה ועל משיכת כספי גמל במדריך קופות גמל וקרן השתלמות — מתי אפשר למשוך, ואת כל המדריכים באשכול תמצאו בעמוד פנסיה וקופות גמל.

כיצד מסייע מרכז מקסימום

אנחנו בודקים את כל הקרנות הרשומות על שמכם, מאתרים את מועד התשלום הראשון ואת מועד הנזילות המדויק של כל חשבון, מחשבים את חבות המס בכל תרחיש — ומלווים את המשיכה מול הגוף המנהל ומול רשות המסים עד שהכסף בחשבון שלכם. ההחלטה אם למשוך, מתי וכמה — נשארת תמיד בידיכם. התשלום הוא אחוז מהכספים, רק אחרי שהם מתקבלים. יותר מ-90% מהלקוחות שלנו מקבלים את הכסף שמגיע להם — אלפי תיקים מוצלחים.

או השאירו פרטים — ונחזור אליכם:

שם מלא

מספר טלפון

לחיצה על שלח מהווה הסכמה למדיניות הפרטיות ותקנון של החברה

שליחה

שאלות ותשובות

עוד בנושא

• עמוד העוגן: פנסיה וקופות גמל
• קופות גמל וקרן השתלמות — מתי אפשר למשוך
• הר הכסף — איתור כספים אבודים
• קופת גמל לא פעילה — כסף רדום מעבודה ישנה

מקורות רשמיים

• פקודת מס הכנסה, סעיפים 9(16א)–(16ב) ו-3(ה) · כלל 6 השנים, 3 שנים מגיל פרישה ולצורך השתלמות, פטור לזכאים במקרה פטירה, סגירת חשבון במשיכה חלקית וחריג השליש, שיעורי ההפקדה (7.5% / 8.4% / 2.5%), תקרת המשכורת הקובעת 15,712 ₪ וההפקדה המוטבת לעצמאים 20,566 ₪ (2026)
• תקנות מס הכנסה (כללים בדבר חיוב במס על תשלומים לקרן שלא אושרה ותשלומים שלא כדין), התשכ"ב-1962 · מס של 35% לפחות על משיכה שלא כדין (או לפי המס השולי אם גבוה יותר)
• רשות שוק ההון — איתור עמיתים ומוטבים ו"הר הכסף" · מהות מערכת האיתור הרשמית של רשות שוק ההון

הנתונים באתר מאומתים מול המקורות הרשמיים שלמעלה. אם התעדכן סכום או תנאי — המקור הרשמי גובר.